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财务科科室职责管理标准(2)

时间:2019-06-19 来源:古水文学网
 

  务活动的实际成果与财务计划目标对照,发现差异,找出原因,采取措施纠正财务计划执行中的偏差,以确保财务计划目标的实现。

  3.5 以会计核算资料为主要依据,对企业财务活动的过程和结果进行调查研究,评价计划完成情况,分析影响计划执行的因素,挖掘企业潜力,提出改进措施。

  3.6 以会计核算资料为主要依据,对企业经济活动和财务收支的合理性、合法性和有效性进行检查。

  3.7 利用价值形态对企业生产经营活动进行控制和调节。

  4 管理内容与方法

  4.1 管理内容

  4.1.1临汾癫痫病是怎么治疗的 资金筹集的管理,主要包括资金筹集的概念、必要性,资金成本和投资风险价值的计算,资本金的筹集与管理,以及企业负债的管理。

  4.1.2 流动资产的管理,主要包括现金和各种存款的管理、应收及预付款的管理、坏帐准备金制度的建立、存货的管理,以及低值易耗品的管理。

  4.1.3 固定资产的管理,主要包括固定资产折旧管理、在建工程管理和国家资产的清查盘点。

  4.1.4 无形资产、递延资产、其他资产和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投资计划管理、预算管理、财务管理。

  4.1.5 成本费用的管理,主要包括成本开支范围、管理费癫痫病阳泉哪个医院好用管理、财务费用管理和销售费用管理。

  4.1.6 销售收入、利润及分配的管理,主要包括销售收入管理、利润和分配管理。

  4.1.7 会计电算化管理,主要包括计算机软硬件系统的维护,电算化操作制度以及电算化后会计档案的管理等。

  4.1.8 财务报告和财务说明,主要包括资产负债、损益表、现金流量表和财务情况说明书的管理,以及财务分析。

  4.2 管理制度

  4.2.1 资金管理制度

  4.2.1.1 资金管理应当遵循集中管理、综合平衡、统筹调剂、合理使用的原则。

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  4.2.1.2 资金的开支必须符合资金审批程序。凡5万元以上的开支必须由局长批准,凡1万元以内的开支须经分管局领导批准,10万元以上开支必须由资金委员会讨论决定后审批。但更改、大修、业扩工程及三另费用有计划的项目不在此范围内。

  4.2.1.3 成立资产管理委员会,研究安排资金计划,检查资金计划的执行情况,决定重大投资项目和支用审批。资金管理委员会的日常工作由财务部门负责和具体操作,重大情况应及时向资金管理委员会报告。

  4.2.1.4 各项重大开支都必须履行计划申报、综合平衡、批准下达的程序,并严格以批准的预算为依据控制,按季度分别编制营运资金支出、资本性支出、治癫痫疾病好的医院在哪里现金支出预算。各类工程必须先根据工程项目进行预算,由生技、财务、基建科审查后列入计划,经总工程师审定、局长批准后下达执行。

  4.2.1.5 各项投资,各种资本性支出,各项重大支出计划,都应该进行经济分析、论证和财务评价,以企业效益为主要检测指标进行评价,实行效益否决制。

  4.2.1.6 对各项资金的使用实行财务监督和审计、纪检监察监督。财务监督的重点是预算执行、项目完成情况以及资金使用效益。审计、纪检监察监督的重点是预算的合理性、合法性,内控制度的严肃性;项目决策的经济性;投资方向的可靠性。

  4.2.2 流动资产管理制度

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